Налоги на блокчейне: как в Италии раскрыли схему с Ordinals на $1,1 млн
Итальянский прецедент: Ordinals под прицелом налоговой
Экономическая и финансовая полиция Италии (Guardia di Finanza) в городе Фоджа совместно с аналитической компанией Chainalysis раскрыла сложную схему уклонения от уплаты налогов. Местный житель использовал протокол Bitcoin Ordinals и стандарт токенов BRC-20 для генерации и сокрытия незадекларированного дохода на сумму более 1,1 млн долларов (около 1 млн евро).
Это расследование стало одним из первых задокументированных случаев в Европе, когда правоохранительные органы смогли успешно отследить и ликвидировать схему уклонения от налогов, построенную на базе новейших NFT-подобных протоколов в сети Биткоина.
«Этот знаковый итальянский кейс служит мощным напоминанием для правоохранительных органов и специалистов по комплаенсу во всем мире: техническая новизна криптовалют не означает их анонимность», — подчеркивают аналитики Chainalysis.
Как работала схема с использованием BRC-20
Что такое Ordinals и BRC-20?
Протокол Ordinals, запущенный в начале 2023 года, позволяет присваивать порядковый номер каждому отдельному сатоши (минимальной неделимой части BTC) и «внедрять» в него данные, такие как изображения или текст. Стандарт BRC-20, созданный на его основе, позволяет развертывать, минтить и пересылать взаимозаменяемые токены прямо в блокчейне Биткоина.
Стратегия подозреваемого была относительно простой, но опиралась на иллюзорную конфиденциальность новых криптоактивов:
- Шаг 1: Минтинг — Подозреваемый создавал собственные токены BRC-20 с минимальными затратами через протокол Ordinals.
- Шаг 2: Продажа и наценка — Токены выставлялись на децентрализованных маркетплейсах и продавались по цене, многократно превышающей себестоимость.
- Шаг 3: Вывод средств — Полученная прибыль в BTC направлялась обратно на основной кошелек подозреваемого.
- Шаг 4: Реинвестирование — Чтобы не привлекать внимание традиционных банков, доходы постоянно реинвестировались в новые цифровые надписи (inscriptions).
Глобальный кризис налоговой отчетности в криптоиндустрии
Налоговые органы по всему миру отчаянно пытаются успеть за технологическим прогрессом. Классические методы ухода от налогов, такие как наличные расчеты, уступают место сложным ончейн-манипуляциям, однако масштабы теневого сектора остаются колоссальными.
Криптоналоги в цифрах
- Норвегия: Лишь 12% владельцев криптовалют задекларировали свои доходы согласно исследованию 2024 года.
- США: Только от 32% до 56% американских криптоинвесторов отчитываются перед IRS.
- Налоговый разрыв в США: IRS оценивает общий объем недополученных налогов примерно в 606 млрд долларов в год.
«Смертельный изъян» ончейн-схем
Хотя подозреваемый полагал, что использование передовых протоколов защитит его капитал от государства, эксперты указывают на фундаментальную уязвимость криптоактивов для преступников — абсолютную прозрачность блокчейна.
В отличие от наличных денег, которые не оставляют физических следов, любая транзакция в сети Биткоина навсегда записывается в публичный реестр. Используя инструменты анализа блокчейна, следователи могут полностью восстановить финансовую сеть транзакций и сопоставить её с данными KYC, которые криптобиржи обязаны предоставлять регуляторам.
По мере того как налоговые ведомства внедряют передовой софт для отслеживания транзакций, окно возможностей для уклонения от налогов через DeFi и NFT стремительно закрывается. Сигнал от европейских регуляторов предельно ясен: какой бы инновационной ни была технология, блокчейн помнит всё.
